老师月末结转增值税应交税费～应交增值税-转出未交增值税为什么借方贷方都要写_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师月末结转增值税应交税费～应交增值税-转出未交增值税为什么借方贷方都要写

84784966 | 提问时间：2022 05/25 20:37

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，销项税额大于进项税额的时候，结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税因为只有应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借贷方都写，科目余额才可以结平啊

2022 05/25 20:38

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应交税费-应交增值税-转出未交增值税，，/这个月末的时候需要交增值税，这样转出来/增值税贷方:写应交税费-未交增值税/那这个的话，月末的时候增值税/用不用单独在写？图片一样写分录，转出未交增值税

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老师你好应交税费-应交增值税-转出未交增值税月末都转到应交税费-未交增值税如果在贷方交税如果在借方呢

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计提增值税为什么借方是应交税费-应交增值税-转出未交增值税，直接借方写应交税费-应交增值税不可以吗

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进项大于销项每月月底应该怎么结转呢？进项，销项也不用结转吗本月进项大于销项，上月没有留抵我是做，借：应交税费-应交增值税（销）应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项）借:应交税金--未交增值税贷:应交税金--应交增值税-转出多交增值税这个贷方，为什么不是应交税费-应交增值税（转出未交增值税）？那转出未交增值税在借方，贷方是转出多交增值税，那不是这两个科目都有余额吗？这个贷方，为什么不是应交税费-应交增值税（转出未交增值税）？那转出未交增值税在借方，贷方是转出多交增值税，那不是这两个科目都有余额吗？" - - - - - - - - - - - - - - - 发的这个也不合逻辑啊，为什么转出未交增值税余额在借方，贷方是转出多交增值税

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如果是销项大于进项：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税，这个转出未交增值税，一直在贷方吗？还是需要结转？

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自产产品给职工发工资。需要视同销售吗昨天

想问一下这个怎么算综合起来不太会（1）全年直接销售彩电取得不含税销售收入8000万元（不含换取原材料的部分），全年的原材料，取得增值税专用发票，注明税款为850万元（符合抵扣条件并已申报抵扣）. （2）企业将自产的一批彩电换取 A 公司的原材料，市场价值为200万元（不含税）．成本为130万元，企业已做销售账务处理。换取的原材料价值200万元（不含税）。双方均开具了专用发票。（3）企业接受捐赠原材料一批，价值100万元（不含税）并取得捐赠方开具的增值税专用发票进项税额13万元，该项捐赠收入企业已计入营业外收入核算。（4）1月1日，企业将闲置的机器设备出租给 B 公司，全年收取租金120万元（不含税）。（5）企业全年彩电销售成本为4800万元（不含换取原材料的部分）；发生的销售费用为1800万元（其中广告费为1500万元）、管理费用为800万元（其中业务招待费为90万元，昨天

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