、案例分析题
甲企业为从事服装销售的居民企业,2019年利润总额为 340万元,其中取
得销售收入5000 万元,发生销售费用1340万元(其中广告费用 900 万元)管
理费用 960万元(其中业务招待费 30万元),营业外支出 100万元(含通过公
益性社会团体向贫困山区捐款 60 万元,支付税收滞纳金 12万元)费用中的实发
工资总额为 300万元,拨缴职工工会经费 6万元、发生职工福利费支出 46万元、
职工教育经费 10万元
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问题已解决
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84785034 | 提问时间:2022 05/25 19:51
您好,计算过程如下
广告费限额=5000*15%=750调增150万元
招待费限额15000*0.005=25,限额2=30*0.6=18调增12万元
捐赠限额=340*12%=40.8调增19.2万元
税收滞纳金调增12万元
工费经费限额=300*2%=6不调整
福利费限额=300*14%=42不调整
教育经费限额=300*8%=24不调整
应纳税所得额=340+150+12+19.2+12=533.2
应纳税额=533.2*25%=133.3
2022 05/25 21:14
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