、案例分析题甲企业为从事服装销售的居民企业，2019年利润总额为 340万元，其中取得销售收入5000 万元，发生销售费用1340万元（其中广告费用 900 万元）管理费用 960万元（其中业务招待费 30万元），营业外支出 100万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款 60 万元，支付税收滞纳金 12万元）费用中的实发工资总额为 300万元，拨缴职工工会经费 6万元、发生职工福利费支出 46万元、职工教育经费 10万元_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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、案例分析题甲企业为从事服装销售的居民企业，2019年利润总额为 340万元，其中取得销售收入5000 万元，发生销售费用1340万元（其中广告费用 900 万元）管理费用 960万元（其中业务招待费 30万元），营业外支出 100万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款 60 万元，支付税收滞纳金 12万元）费用中的实发工资总额为 300万元，拨缴职工工会经费 6万元、发生职工福利费支出 46万元、职工教育经费 10万元

84785034 | 提问时间：2022 05/25 19:51

朱小慧老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,初级会计师

您好，计算过程如下广告费限额=5000*15%=750调增150万元招待费限额15000*0.005=25，限额2=30*0.6=18调增12万元捐赠限额=340*12%=40.8调增19.2万元税收滞纳金调增12万元工费经费限额=300*2%=6不调整福利费限额=300*14%=42不调整教育经费限额=300*8%=24不调整应纳税所得额=340+150+12+19.2+12=533.2 应纳税额=533.2*25%=133.3

2022 05/25 21:14

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甲企业为从事服装销售的居民企业，2020年利润总额为 340 万元，其中取得销售收入5000万元，发生销售武用1 340万元（其中广告费用 900万元），管理费用 960 万元（其中业务招待费 30 万元），营业外支出 100 万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款 60万元，支付税收滞纳金 12 万元）费用中的实发工资总额为 300 万元，拨缴职工工会经费6万元、发生取工福利费支出 46 万元、职工教育经费 10 万元。计算该企业实际应缴纳的企业所得税税额。

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某企业为居民企业，2020年经营业务如下：（1）取得销售收入5000万元；（2）销售成本2200万元；（3）发生销售费用1340万元（其中广告费900万元），管理费用960万元（其中业务招待费30万元），财务费用120万元，相关税金320万元（含增值税240万元）；（4）营业外收入140万元，营业外支出100万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元，支付税收滞纳金12万元）；（5）计入成本、费用中的实发工资总额300万元、拨缴职工工会经费6万元、提取职工福利费46万元、职工教育经费26.5万元。要求：这道题目里面管理费算多少钱，是948万吗

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甲公司2019年经营业务如下：取得主营业务收入4500万元，其他业务收入1000万元，视同销售收入500万元，营业成本3200e万元，发生销售费用1340万元（其中广告费1000万元，）管理费用960万元（其中业务招待费30万元），财务费用120万元，城建税及教育费附加80万元（其中通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元，支付税收滞纳金12万元）。其中，计入成本，费用中的实发工资总额300万元，拨缴职工公会经费6万元，发生职工福利费46万元，职工教育经费10万元。要求：计算甲公司2019年度应缴纳的企业所得税税额

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某企业为居民企业2019年发生的经营业务如下: (1)取得产品销售收入10000万元。 (2)发生产品销售成本3000万元。 (3)发生销售费用800万元(其中，广告费2000万元);管理费用500万元(其中,业务招待费85万元);财务费用60万元。 (4)税金及附加60万元。 (5)营业外收入200万元，营业外支出100万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款70万元，支付税收滞纳金6万元)。 (6)计入成本、费用中的实发工资总额500万元，拨缴职工工会经费13万元，发生职工福利费80万元发生职工教育经费50万元。计算该企业2019年度实际应缴纳的企业所得税。

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