老师们好!请教下所得税汇算清缴需要补税,小企业会计准则怎么做账?
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84785015 | 提问时间:2022 05/25 16:26
你好,
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账,分为具体和上缴:
1、计提税款时
借:利润分配-未分配利润
贷:应交税费-应交企业所得税
2、补交税款时
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
2022 05/25 16:27
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