老师，请问我们给销售方开具了返利的红字发票申请表，用来冲抵应付账款，对方没给我们开红字发票，我们也可以按照这个申请表来记帐吗？返利分录应该怎么写？是借应付账款（蓝字）主营业务成本（红字），贷应交税金进项税额转出（蓝字）对吗？还是应该写成借应付账款，贷库存商品、进项税额转出？我不清楚库存商品和主营业务成本这两个科目在什么情况下应该用哪一个_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，请问我们给销售方开具了返利的红字发票申请表，用来冲抵应付账款，对方没给我们开红字发票，我们也可以按照这个申请表来记帐吗？返利分录应该怎么写？是借应付账款（蓝字）主营业务成本（红字），贷应交税金进项税额转出（蓝字）对吗？还是应该写成借应付账款，贷库存商品、进项税额转出？我不清楚库存商品和主营业务成本这两个科目在什么情况下应该用哪一个

84785007 | 提问时间：2022 05/25 10:04

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好；你们开返利是什么情况；货返吗

2022 05/25 10:06

4条追问解答查看全部

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老师，汽车销售，销售返利通过红字发票形式开过来，那么分录是不是（1）收到红字发票，借库存商品（红字）应交税费-应交增值税-进项税额（红字）贷应付账款（红字）。（2）收到银行转账回单，借银行存款（蓝字）贷应付账款（蓝字）。（3）减少多结转成本，借主营业务成本（红字）贷库存商品（红字）这样，库存商品差额和应付账款2个抵消掉。实际就是收到对方退的返利银行存款，然后自己把成本也减少，进项再转出。

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老师，我去年采购一批商品对方给我多开了发票，今年发现这个问题，红冲了这部分发票： 22年分录借：库存商品蓝字应交税费--应交增值税(进项）蓝字贷：应付账款蓝字今年发现问题红冲借：库存商品红字应交税费--应交增值税(进项税额转出）蓝字贷：应付账款红字这样嘛？

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请问老师U8里做进项税额转出，借：应付账款（蓝字）贷：库存商品（蓝字）进项税额转出（蓝字）和借：库存商品（红字）贷：应付账款（红字）进项税额转出（蓝字）是不是一样的

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你好，老师，本月进项已抵扣，对方冲红了，我应该怎么做分录借：库存商品红字贷：应付账款红字应交税费-应交增值税-进项税额转出蓝字对吗

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厂家给的返利收到红字发票冲减成本借：主营业务成本（红字）借：进项税（红字）贷：应付账款（红字），是否正确

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