甲公司202×年度营业收入5020万元,营业成本3500万元,税金及附加120万元,期间费用合计320万元,信用减值损失10万元,资产减值损失40万元,营业外收入100万元,营业外支出10万元(其中行政罚款2万元),适用的企业所得税税率为25%。 要求:1、计算当年营业利润、利润总额、应纳税所得额、所得税费用、净利润 2、编制所得税费用分录
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84785043 | 提问时间:2022 05/24 11:38
您好,计算过程如下
营业利润=5020-3500-120-320-10-40=1030
利润总额=1030+100-10=1120
应纳税所得额=1120+2=1122
所得税费用=1122*25%=280.5
净利润=1120-280.5=839.5
借:所得税费用839.5
贷:应交税费-应交企业所得税839.5
2022 05/24 12:08
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