老师，我们公司租赁的厂房合同是签了6年。从19年1月1日起租。截止21年12月底只付了一个季度的房租。21年审计的时候，审计人员按照新租赁准则，把19年20年的房租全部补提了费用，做了以前年度损益调整，21年开始做了使用权资产，并计提了折旧和计提了利息。老师，我补提的这部分费用需要在汇算清缴的时候做调增吗？使用权资产计提的折旧费用和计提的利息需要调增吗？
问题已解决
所属话题：
#实务#
84784975 | 提问时间：2022 05/24 10:24
首先这个使用权资产是会计口径，根据新的租赁准则做的账务处理。但是在税法口径你会算的时候，还是按照那个租金费用来处理。也就是说，会计口径和税法口径会存在差异。
2022 05/24 12:06
1条追问解答 查看全部
548相关问答
查看更多最新问答
查看更多