你好！请问你是做总公司的分录，还是分公司的分录： 分公司独立核算（这个是单位和个人的缴纳的合计社保）： 借：管理费用-社保（单位和个人社保合计数） 贷：应付职工薪酬-社保(单位承担部分) 贷：应付职工薪酬-工资 支付社保 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人社保 借：应付职工薪酬-社保(单位承担部分) 借：其他应付款-个人社保 贷：银行存款 总公司分录： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：应交税费-应交个人所得税