【例3-5】甲企业为增值税一般纳税人，本年11月发生经济业务如下: ①购进一批A材料，取得增值税专用发票注明的价款为50万元;取得增值税专用发票注明的运费为5万元。 ②向农业生产者收购一批免税农产品，在农产品收购发票上注明价款30万元。该批免税农产品当月全部领用用于生产增值税税率为13%的货物。 ③销售产品一批，取得不含税销售额300万元，另外收取包装物租金5.65万元。 ④因仓库管理不善，上月购进的一批工具被盗，该批工具的采购成本为13万元(上月取得增值税专用发票，上月进项税额已抵扣)。通职业技术学院 suoueajun 1956 V&T T College of Comm_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

【例3-5】甲企业为增值税一般纳税人，本年11月发生经济业务如下: ①购进一批A材料，取得增值税专用发票注明的价款为50万元;取得增值税专用发票注明的运费为5万元。 ②向农业生产者收购一批免税农产品，在农产品收购发票上注明价款30万元。该批免税农产品当月全部领用用于生产增值税税率为13%的货物。 ③销售产品一批，取得不含税销售额300万元，另外收取包装物租金5.65万元。 ④因仓库管理不善，上月购进的一批工具被盗，该批工具的采购成本为13万元(上月取得增值税专用发票，上月进项税额已抵扣)。通职业技术学院 suoueajun 1956 V&T T College of Comm

84784998 | 提问时间：2022 05/24 08:24

蒋飞老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

你好！业务1 进项税额：50*13%+5*9%=6.95 业务2 进项税额30*10%=3 业务3 销项税额：（300+5.65/1.13）*13%=39.65 业务4 进项税额转出13*13%=1.69

2022 05/24 08:33

1条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

1.甲公司为增值税一般纳税人,本年2月有关经济业务如下: (1)购进一批 A 材料,取得增值税专用发票注明的价款为60万元,取得增值税专用发票注明的运费为5万元,且取得的增值税专用发票本年2月均符合抵扣规定。 A 材料适用的增值税税率为13%。 (2)向农业生产者收购一批免税农产品,在农产品收购发票上注明的价款为15万元。该批免税农产品于本年2月全部领用,用于生产增值税税率为13%的应税货物。 (3)销售产品一批,取得含税销售额226万元,另外收取包装物租金1.13万元。该产品适用的增值税税率为13%。 (4)因仓库管理不善,上月购进的一批工具被盗,该批工具的采购成本为10万元(上月取得增值税专用发票,且上月进项税额已抵扣)。该批工具适用的增值税税率为13%。要求:计算甲公司本年2月的应纳增值税。(15分)

1000

甲公司为增值税一般纳税人,本年6月发生经济业务如下:(1)购进一批A材料,取得增值税专用发票注明的价款为30万元,取得增值税专用发票注明的运费为3万元。(2)向农业生产者收购一批免税农产品,在农产品收购发票上注明的价款为20万元。该批免税农产品于本年6月全部领用,并用于生产增值税税率为13%的应税货物。(3)销售产品一批,取得不含税销售额200万元,另外收取包装物租金5.65万元。(4)因仓库管理不善,上月购进的一批工具被盗,该批工具的采购成本为20万元(进项税额上月已抵扣)。已知:该公司取得的增值税专用发票和农产品收购发票均符合进项税额抵扣条件,并已认证;购进和销售产品适用的增值税税率为13%。要求:计算甲公司当月的应纳增值税

622

甲公司为增值税一般纳税人，2020年11月份发生如下经济业务：（1）购进一批A材料，取得增值税专用发票注明的价款为30万元；取得增值税专用发票注明的运费为3万元；（2）向农业生产者收购一批免税农产品，在农产品收购发票上注明的价款为20万元。该批免税农产品于本月全部领用于生产增值税率为13%的应税货物；（3）销售产品一批，取得不含税销售额200万元，另外收取包装物租金5.65万元；（4）因仓库管理不善，上月购进的一批工具被盗，该批工具的采购成本为20万元（进项税额上月已抵扣）。已知：该公司取得的增值税专用发票和农产品收购发票均符合进项税额抵扣条件并已认证。甲公司本月应交的增值税

902

甲公司为一般纳税人，20XX年6月有关生产经营业务如下：（1）购进一批A材料，取得增值税专用发票注明的价款为30万元，取得增值税专用发票注明的运费为3万元。（2）向农业生产者收购一批免税农产品，在农产品收购发票上注明的价款为20万元。该批免税农产品于本年5月全部领用，并用于生产增值税税率为13%的应税货物。（3）销售产品一批，取得不含税销售额200万元，另外收取包装费5.65万元。（4）因仓库管理不善，上月购进的一批工具被盗，该批工具的采购成本为20万元（进项税额上月已抵扣）。已知：该公司取得的增值税专用发票和农产品收购发票均符合进项税额抵扣条件，并已认证；购进和销售产品适用的增值税

1351

甲公司为一般纳税人，20XX年6月有关生产经营业务如下：（1）购进一批A材料，取得增值税专用发票注明的价款为30万元，取得增值税专用发票注明的运费为3万元。（2）向农业生产者收购一批免税农产品，在农产品收购发票上注明的价款为20万元。该批免税农产品于本年5月全部领用，并用于生产增值税税率为13%的应税货物。（3）销售产品一批，取得不含税销售额200万元，另外收取包装费5.65万元。要求：计算甲公司当月应纳增值税税额。

163

最新问答

老师，自产产品用于在建工程，是不视同销售吗？那对应的进项税额可以抵扣吗？外购货物用于在建工程相对应的进项税额呢？昨天

C D 选项解释一下老师不太明白呢？昨天

年金现值系数或复利现值系数中，如果i不是整数，查不了表，该如何计算系数？昨天

财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 3天前

现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 3天前

下载APP，拍照搜题秒出结果