老师请问职工福利费支出税收金额=工资薪金支出账载金额*14%是吗还是实际发生的*14%_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师请问职工福利费支出税收金额=工资薪金支出账载金额*14%是吗还是实际发生的*14%

84785019 | 提问时间：2022 05/23 18:33

东老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

您好实际发放工资金额的14%

2022 05/23 18:33

2条追问解答查看全部

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2018年汇算清缴中“职工薪酬支出及纳税调整明细表”职工福利费支出的税收金额取什么数？是按照工资薪金支出的金额*14%填入，还是用职工福利费的账载金额、职工福利费的实际发生额、工资薪金支出税收金额分别*14% 取最小数填入？

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工资薪金支出的账载金额按计提的填写，实际发生额和税收金额按实发的填写，福利费支出的账载金额是按工资薪金支出账载金额按比例填写，账载金额和实际发生额、税收金额，是这样理解吗？有老师回复说 1. 是的工资薪金支出的账载金额按计提的填写，实际发生额和税收金额按实发的填写 2. 福利费支出的账载金额是按工资薪金支出金额写；比如工资是100万；你福利费是发生了 80000 ；那么你账载金额写8万；实际发生金额写8万；税收金额写 14万计算比例是按工资薪金计提的14%填写？？不是按实际发放的工资填写？

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老师；行次3，职工福利费支出实际发生额是填工资薪金*14%后的金额吗？

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工资薪金支出的账载金额按计提的填写，实际发生额和税收金额按实发的填写，福利费支出的账载金额是按工资薪金支出账载金额按比例填写，账载金额和实际发生额、税收金额，是这样理解吗？

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老师，我想问18年工资薪金支出账载金额小于实际发生额，因为之前有一笔5万计提的工资在18年发放，问所得税年报要调减吗？还有职工福利费支出比例14%是按帐载金额核算吗

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