老师好,商贸公司进原材料-水铁渣,给水泥厂,从水泥厂拉出水泥再卖给建筑商。
问:怎么计账?
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问题已解决
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84785015 | 提问时间:2022 05/22 09:54
区别
(一)在购买商品时,如果对方开具增值税发票,两者处理存在不同。
1、一般纳税人处理为
借:库存商品等
应交税金-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款等
2、小规模纳税人为
借:库存商品等
贷:银行存款等
小规模纳税人不能抵扣进项税。
(二)在销售商品时,采用的税率不同。
1、一般纳税人
借:银行存款(或应收账款)
贷:主营业务收入
应交税金—应交增值税(销项税额)
2、小规模纳税人
借:银行存款(或应收账款)
贷:主营业务收入
应交税金—应交增值税
2022 05/22 10:04
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