您好老师，递延所得税这块，无形资产形成前和后，加计扣除75%，对利润的当前和递延分别怎么影响的，求解谢谢老师
问题已解决
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84784976 | 提问时间：2022 05/20 09:16
你好
同学：
1：既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的情况是研发形成的无形资产由会税差异但是不确认递延的理由
不是长期持有的情况下长投有差异但不确认递延的理由
2：400万形成了了研发费用，要加扣400*75%的费用，无形资产再2019年的折旧是600/5 *6/12=60
折旧要加扣60*75%=45，所以减去45
2022 05/20 09:17
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