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请问老师 做企业所得税汇算清缴时，如果本年的门店闭店，已经将固定资产处置了，12月底的固定资产原值期末余额为0.累计折旧贷方发送额为0，本年折旧有发生额，请问填报《资产折旧摊销纳税调整表》时。账载金额的原值和累计折旧怎么取数？应该填0吗？
84784948 | 提问时间：2022 05/18 16:47
dizzy老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师专业阶段
免费直播
如果你12月底就处置了的话累计折旧和原值应该都是0的
2022 05/18 17:28

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你好，问一下，固定资产期间有折旧，但是期末余额为0了，我期间费用的折旧要怎么填，还要填资产折旧的表吗？那这样我资产折旧的表要怎么填呢？ 这个表，原值填0，填上折旧的话，就会跳风险说原值不能为0，如果填原值的话，就会跳风险说资产负债表的余额为0[图片] 477
报汇算清缴的，资产折旧、摊销及纳税调整明细表，里面的， 第33行的“长期待摊费用”，里面的“资产原值 ”，“本年折旧、摊销额”， “累计折旧摊销额”，应该怎么填？资产原值，我们今年除了年初的余额，中间又新结转了完工合同，这个资产原值要在，年初余额+本年发生额吗？本年折旧摊销额就是，本年长期摊销，每月摊销额合计数是吗?长期待摊费用，的累计折旧摊销，这个累计数要怎么填呢？是要，把往年的，每年的摊销数合计在一起吗？有些已经摊销完了，要怎么算呢？还是 直接当年的余额+增加额呢？ 2212
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