小规模不含税销售收入260.4，按百分之一征收，实际税额是2.6，但是当时去税务局报的税他按百分之三报了，税额7.81，没减百分之二，我现在分录怎么写才能平呢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模不含税销售收入260.4，按百分之一征收，实际税额是2.6，但是当时去税务局报的税他按百分之三报了，税额7.81，没减百分之二，我现在分录怎么写才能平呢

84784966 | 提问时间：2022 05/18 15:48

小万老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师,税务师

现在是不是应交税费-应交增值税借方余额有5.21，如果只想平账不更正申报就是借营业外支出5.21 贷应交税费-应交增值税5.21。正常操作是你去更正申报，然后再平账。

2022 05/18 15:53

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