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#中级职称#
1、某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2019年发生下列业务:(1)1月从国外进口一批香水精,支付给国外的货价98万元、国外税金8.9万元、自己的采购代理人佣金1万元、运抵我国海关前的运费和保险费15万元(取得海关填发的增值税专用缴款书);(2)进口生产化妆品的机器设备一套,支付给国外的货价13万元、运抵我国海关前的运杂费和保险费2万元(取得海关填发的海关缴款书)。香水精和机器设备均验收入库。(3)本月内企业将进口香水精的80%生产加工为香水6800件,对外销售6000件,取得含税销售额260万元;(4)向消费者零售800件,取得含税销售额49万元。已知:化妆品的进口关税税率40%、消费税税率15%,以上化妆品均为高档化妆品;机器设备的进口关税税率20%根据上述资料,回答下列问题。<1>、计算该企业当月国内生产销售环节应缴纳的增值税。<2>、计算该企业当月国内生产销售环节应缴纳的消费税。
84785034 | 提问时间:2022 05/18 11:09
暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
计算该企业当月国内生产销售环节应缴纳的增值税 (260+49/1.13)*13%=39.44 计算该企业当月国内生产销售环节应缴纳的消费税 (260+49/1.13)*15%=45.50
2022 05/18 11:58
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