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去年发现以前年度异常凭证转出并补交税金，今年税局又解除异常凭证，如何申报操作

84785029 | 提问时间：2022 05/17 08:31

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

同学你好作进项转出处理的异常凭证，在解除异常凭证后，纳税人应先通过增值税发票综合服务平台对相关发票再次进行抵扣勾选，然后在办理抵扣勾选税款所属期增值税及附加税费申报时，按照《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》填写说明的要求，将允许继续抵扣的税额以负数形式计入《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》第23a栏

2022 05/17 08:44

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