老师，我是一般纳税人简易计税，4月份收到一张发票，我的账务处理是，借：库存商品，借：应交税费-待认证进项税额。贷：银行存款。那么5月份我现在在发票勾选平台选择认证不抵扣这张发票，我要怎么做账务处理？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我是一般纳税人简易计税，4月份收到一张发票，我的账务处理是，借：库存商品，借：应交税费-待认证进项税额。贷：银行存款。那么5月份我现在在发票勾选平台选择认证不抵扣这张发票，我要怎么做账务处理？

84784976 | 提问时间：2022 05/13 21:48

bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好借：库存商品借方蓝字借：应交税费-待认证进项税额借方红字

2022 05/13 21:49

7条追问解答查看全部

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提前认证了进项发票，但是此发票款项是没有付的。那认证了的进项发票改怎么做账务处理呢？借：应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款还是贷：应交税费-待抵扣认证进项哪个可以呢，谢谢1

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一般纳税人，取得费用专票，我们的正常账务处理是借：销售费用借：应交税费-待认证进项税贷：银行存款，等勾选抵扣后，再做分录借：应交税费-应交增值税-进项税贷：应交税费-待认证进项税。现在由于疏漏，记账直接把专票当成普票来录了，分录是借：销售费用贷：银行存款，抵扣的话，这张费用发票的进项已经在综合服务平台勾选抵扣了，现在要放弃该进项，账务处理如何做？

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