老师好，我计提4月工资的时候有个同事有30元个税忘记算了，5月初发工资时也没扣这30个税，然后我补了一个个税计提，计提：借 其他应收款，贷 应交税费-应交个人所得税，缴税后：借 应交税费-应交个人所得税，贷银行存款。已经扣的这30个税是从下月这个员工工资直接扣掉，那请问老师我做啥科目能把这30的其他应收款给冲了呀