老师您好 麻烦您解答一下进料加工核销应调整免抵退税额为负数,应如何做会计分录
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84785027 | 提问时间:2022 05/13 13:42
免抵退核销后,生成的应调免抵退金额若为正数,该金额抵减下期的免抵退税额;若为负数,则增加下期的免抵退税额。生成的应调不得免抵金额若为正数,抵减下期的不得免征和抵扣税额,若为负数,则增加下期的不得免征和抵扣税额。和下期的免抵退核销数据一起做会计分录:进项税转出:借:主营业务成本 贷:应交税金-进项税转出 ,当期免抵退:借:应交税金-增值税-出口抵减内销产品应纳税额 贷:应交税金-增值税-出口退税
2022 05/13 13:51
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