甲企业为居民企业,2020年结转未抵扣完的广告费80万元。2021年有关收支情况如下:
(1)取得产品销售收入4000万元,出租闲置设备收入100万元,国债利息收入50万元,接受捐赠收入100万元
(2)业务招待费支出50万元,广告费支出500万元。
(3)支付司法机关罚金20万元,支付给客户的违约金10万元。
(4)直接向某希望小学捐款100万元,计提资产减值准备50万元。
(5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。
要求:计算该企业2021年应纳的企业所得税
问题已解决
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#实务#
84785042 | 提问时间:2022 05/13 09:07
会计利润=4000+100+50+100-50-500-20-10-100-50-2000=1520
业务招待费支出扣除为50*0.6=30和4100*0.005=20.5的减少的,纳税调增=50-20.5=29.5
2022 05/13 21:52
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