附加税填报出现的情况啊，代开的专票代开时已预缴城建税17.18 ，在填附加税报表时“减征额”那列自动生成17.18，在,“本期已缴税（费）额”这列填写17.18 ，在“本期应补（退）税（费）额”就有0.01的差额。对啊，实际扣缴17.18，只是表上按17.18填写就会在“本期应补（退）税（费）额”就有0.01的差额_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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附加税填报出现的情况啊，代开的专票代开时已预缴城建税17.18 ，在填附加税报表时“减征额”那列自动生成17.18，在,“本期已缴税（费）额”这列填写17.18 ，在“本期应补（退）税（费）额”就有0.01的差额。对啊，实际扣缴17.18，只是表上按17.18填写就会在“本期应补（退）税（费）额”就有0.01的差额

84784951 | 提问时间：2022 05/12 18:01

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

0.1的差异的话，你直接在账目上进行调整就行了，这时候的差异，它是由于那个增值税换算，他可能会除不尽，所导致的计税依据的差异。

2022 05/12 18:11

6条追问解答查看全部

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您目前存在以下错误，请确认！ (1）主表第39行"城市维护建设税本期应补（退）税额"应等于《增值税及附加税费申报表附列资料（五）》的"城市维护建设税"的本期应补（退）税（费）额！ (2）主表第40行"教育费附加本期应补（退）费额"应等于《增值税及附加税费申报表附列资料（五）》的"教育费附加"的本期应补（退）税（费）额！ (3）主表第41行"地方教育费附加本期应补（退）费额"应等于《增值税及附加税费申报表附列资料（五）》的"地方教育附加"的本期应补（退）税（费）额！请问老师，附表五内，本期减免税额项下，减免性质代码没有可以选的代码

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