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答题卡
间合赵(10.0分)
42. (三)
甲公司为工业企业,系增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%。2022年12月发生如下经济业务:
(1)将外购的一批原材料对外销售,取得销售
价款35万元,增值税税额为4.55万元,该批原材料的成本为22万元。以上款项已存入银行。
(2)将一批自产产品用于建设某生产线工程,该批产品成本为160万元,市场售价为200万元。(3)与乙公司签订2023年销售商品协议,协议
中约定了拟交付的商品数量和规格,根据协议甲公司收取定金500万元,当日款项已收取并存入
银行。
(4)销售一批产品给丙公司,该批产品标价200万元,成本为100万元,由于已经陈旧过时,甲公司给予丙公司30%的商业折扣,产品控制权已转移给丙公司,款项尚未收到。
(5)将自行研发的一项专利权出售给丁公司,当日收取出售价款106万元(含税,税率为
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84784977 | 提问时间:2022 05/11 11:30
1借银行存款39.55
贷其他业务收入35
应交税费应交增值税销项税4.55
2022 05/11 11:47
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