生产企业出口退税申报注意事项 一、出口申报表与增值税申报表对应关系: 1、增值税纳税申报表主表第7栏=出口退税汇总表第2栏; 2、增值税纳税申报表主表第15栏=出口退税汇总表第24栏; 3、增值税纳税申报表表(二)18栏=出口退税汇总表第15栏; 二、封皮袋子本次申请退税合计: 为出口退税汇总表“免抵退税额”; 三、出口自产表本月全部出口额人民币: 为汇总表第6栏当期数; 四、非FOB出口的: 1、CIF：需提供海运费、保费发票复印件(注意将两者分两行开具); 2、C&F：需提供海运费发票复印件; 五、尽量不要让出口申报表与增值税申报表出现差额，如有差额，根据第一步 的报表关系进行调整; 六、货物冲减操作步骤:(若上月出现商品编码填写错误或数量填写错误等问 题，可在本月进行冲减操作) 1、点击第二步里“生成出口货物冲减明细” 2、点击冲减明细，出现一个文本框 3、选择当前记录，并选择“是否先收齐单证再做冲减”，单证收齐那填“BH”, 生成负数明细，系统默认生成序号Z000，根据各区局要求对序号做相 应调整(大部分区局不要求更改序号，部分区局要求重排序号，可在 录入完正确数据后点击右上方的“序号重排”); 4、录入正确的数据：点击第二步里“出口货物明细申报数据录入”，将正确 数据录入进去，需要注意的是“标志那里不填BH”，需要重排序号的, 点击右上角序号重排，之后点击保存；不需要重排序号的直接保存; 七、出口当月开具出口发票，并在账务里做收入