老师您好！请问2022年1月份的税款，借：税金及附加5000元，贷:应交税费——***附加税5000元，2月扣税时：借：应交税费——***附加税5000元，贷：银行存款5000元，4月份税务局针对减半征收附加税政策退回来2500元，应该怎么做分录呢？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师您好！请问2022年1月份的税款，借：税金及附加5000元，贷:应交税费——***附加税5000元，2月扣税时：借：应交税费——***附加税5000元，贷：银行存款5000元，4月份税务局针对减半征收附加税政策退回来2500元，应该怎么做分录呢？

84785031 | 提问时间：2022 05/07 14:16

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

同学你好原分录负数红冲

2022 05/07 14:21

8条追问解答查看全部

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老师，1月份增值税附征税计提3000银行也付了3000入账借税金及附加3000贷应交税费附加税3000。借应交税费附加税3000贷银行存款3000，在3月的时候增值税附加税为2500，计提时借税金及附加2500贷应交税费附加税2500，实际支付的时候只支付了1000原因是1月的附征税本来要减半征收的，没有减半征收，直接在3月交的时候抵了，那么我的附征税就有余额1500这个应该怎么冲平呢

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