按25%的税率计算并结转本月所得税费用（假定无纳税调整项目）结转全年净利润（本年利润账户11月末为贷方余款74517.5元）结转本月利润_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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按25%的税率计算并结转本月所得税费用（假定无纳税调整项目）结转全年净利润（本年利润账户11月末为贷方余款74517.5元）结转本月利润

84784988 | 提问时间：2022 05/06 17:18

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，学员，这个具体咨询什么问题

2022 05/06 17:19

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2、按照本月利润总额600 000元的25%计提本月应交企业所得税，并将所得税费用结转“本年利润”账户。 1）计算本月所得税费用 2）结转本月所得税费用

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（1）公司以银行存款支付逾期交货的罚款0.1508万元。（2）本月摊销出租的无形资产3万元。（3）将本月所有的收入全部结转到“本年利润”贷方。（4）将本月所有的成本费用全部结转到“本年利润”借方。（5）计算所得税费用，所得税率15%；将所得税费用结转到“本年利润”借方。（6）将本月净利润全部结转到“利润分配”账户。(7）按税后净利润的10%计提法定盈余公积。要求：根据上述资料，编制会计分录。

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26.31日,按规定将本月发生的收入、费用、利得、损失转入本年利润账户。27.31日,按规定计算并结转本月应交的所得税费用,本月不存在所得税纳税调整因素,所得税税率25%。28.31日,本年利润科目初贷方余额为800000元,将本年利润贷方余额结转到利润分配账户。29.31日,企业按税后净利润的10%计提法定盈余公积。30.31日,企业向投资者分配利润50000元。2/3这些题的分录

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费用成本类结转424700元，收入类结转438000元，计算本月应纳所得税费用（企业所得税税率为25%，没有纳税调整事项），并结转至＂本年利润”账户。这题分录怎么算和写呢？

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将本月各项收入账户的发生额结转到本年利润账户的贷方所以本年利润在借方还是贷方？

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