老师,我2021年全年累计应交增值税借方,3176577.44元,贷方3954846.23,期末余额为贷方负数,-86412.17,年底要如何结转?
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84785018 | 提问时间:2022 05/02 06:49
同学您好,应交增值税的结转,是把进项税额的发生转到转出未交增值税,把销项税额的贷方发生额也转到转出未交增值税,再看转出未交增值税的余额方向,在借方,表示有流抵税额,不需要做账务处理,您这里是贷方负数,就是借方的,应该是属于这种情况,不过具体还需要根据您实际的数据看。
如果是贷方余额,表示应交税款,就需要转到未交增值税里面
2022 05/02 06:52
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