什么情况下应交税金/应交增值税/进项税额要转出_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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什么情况下应交税金/应交增值税/进项税额要转出

84784983 | 提问时间：2022 04/27 15:33

李霞老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好同学，比如说，你买的东西是为了赠送客户的，这个进项税额你就是不能抵扣的。

2022 04/27 15:35

6条追问解答查看全部

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您好！请问一下“进项税转出”的问题: 购买时: 借:原材料应交税金-应交增值税(进项税）贷:银行存款转出时: 借:管理费用贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出）为什么是这样的？应该从“应交税金-应交增值税(进项税）”科目过渡一下吧就是: 借:应交税金-应交增值税(进项税额转出）贷:应交税金-应交增值税(进项税额）然后再: 借:管理费用贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出）因为如果不从科目“应交税金-应交增值税(进项税额）”过渡一下这个科目的金额就不能减少吧？

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一般纳税人做的分录借应交增值税~销项税额！贷应交税金~应交增值税~进项税额，应交税金~应交增值税~待抵扣进项，应交税金~应交增值税~转出未交增值税有这笔分录的吗？

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廖君老师在吗？麻烦问一下，购买电视机及洗衣机转出进项税额借固资贷应交税金—应交增值税—进项税额转出 1230.74 都是什么情况下才走进项税额转出科目来着？

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1、借:应交税金--应交增值税--销项税额贷:应交税金--应交增值税--进项税额应交税金--应交增值税--转出未交增值税(销项减去进项的差额) 2、借：应交税金--应交增值税--转出未交增值税(销项减去进项的差额) 贷：应交税金--未交增值税这两笔的摘要怎么写？

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