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#实务#
五,某汽车制造企业为增值税一般纳税人,2020年8月发生以下经济业务:1,销售小汽车一批,开具增值税专用发票,取得销售额1000万元,增值税额130万元;销售卡车一批,开具普通发票,取得销售额226万元;小汽车的消费税率为12%。2,购进原材料,取得增值税专用发票上注明价款是120万元,增值税额为15.6万元3、进口大型检测设备一台,取得海关完税凭证上注明的增值税税款为10万元;进口环节的消费税为23万元。4、8月1日企业增值税留抵的税额为10万元。要求:计算该企业本月应纳增值税额和消费税额。
84785034 | 提问时间:2022 04/26 14:59
立红老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
同学你好 应纳增值税=130加226/(1加13%)*13%减15.6减10减10 应纳消费税=1000*12%
2022 04/26 15:02
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