美之约化妆品公司委托怡人日用化工厂为其加工高档化妆品半成品,收回后以其为原料继续加工高档化妆品用于销售。2019年6月,美之约化妆品公司发出材料成本60 000元,支付加工费25 000元,怡人日用化工厂代垫辅料5000元。当月收回后继续加工,生产出高档化妆品成品,本月销售此化妆品,取得不含增值税收入150000元,美之约化妆品公司6月期初库存的委托加工同类化妆品为100000元,期末库存的委托加工同类化妆品为40000元。
要求:计算美之约化妆品公司6月应缴纳增值税税额及消费税税额。
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84785027 | 提问时间:2022 04/22 10:37
可以抵扣进项税是(25000+5000)*13%=3900
应交增值税是150000*13%-3900=15600
计算美之约化妆品公司6月应缴消费税税额150000*15%-(100000+90000-40000)*15%=0
2022 04/22 11:01
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