一,某生产企业,系增值税一般纳税人,纳税期限为一个月,当年3月份发生业务如下
(1)10日,除销其产品一批,开出增值税专用发果一张,价税会计金额为1469000元。
(2)20日,购进生产用原料A一批,货值价税合计1040000万元,依法取得了增值税
专用发票
(3)25日,因部分货物质量与合同约定不符该企业收到购货方退回的产品(该产品
为1月份赊销)若干,货值22600元(含税价,根据退货证明单开具了红字增值税专用发票。
要求:计算该企业3月份应当缴纳的增值税额?该企业应当在什么期间向其主管税务机
关中报并缴纳增值税款?
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问题已解决
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84784993 | 提问时间:2022 04/21 19:39
业务1销项税额的计算是469000/1.13*0.13=53955.75
业务2可以抵扣进项1040000/1.13*0.13=119646.02
2022 04/21 20:05
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