老师你好,我们是建筑公司.18年所得税是核定征收。19年就改成查账征收了。公司有个项目,2018年4月签订合同3600万,因为甲方拨款要开具发票,在2018年确认开票收入2200万,2018年收到甲方拨付的工程款2200万(其中有600是预付款),由于2018年是核定征收,公司已按照核定2024万结转成本缴纳所得税。但是这个项目工程进度只有1600万,19年及后期实际发生收入2000万的成本都结转到19年了,税务说我们吧18年的成本用于19年了 造成少缴纳所得税。但是我们18年的实际工程进度收入只有1600万 ,18年多确认了收入600万。可以把600万的收入调整到19年吗
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84784982 | 提问时间:2022 04/21 11:38
同学你好
这个可以
但是你得去对应的账套里调整
2022 04/21 11:59
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