母公司于2012年1月1日以7000元的价格向子公司出售一台设备 该设备原始成本20000元，累计已提折旧15000元，剩余使用年限为4年，无残值，采用直线法计提折旧，假设该设备用于管理部门固定资产 且在子公司使用期间没有发生残值，所得税税率25%。编制2012年和2013年的调整与抵消分录
问题已解决
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#实务#
84784989 | 提问时间：2022 04/20 15:38
2012借：资产处置损益2000，贷：固定资产2000
借：固定资产-折旧500，贷：管理费用500
借：递延所得税资产375，贷：所得税费用375
2013借：期初未分配利润1500，贷：固定资产1500
借：递延所得税资产375，贷：初未分配利润375
借：固定资产-折旧，贷：管理费用500
2022 04/20 17:15
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