资料:利和股份公司2021年12月份发生下列有关利润形成与分配的业务:
(1)结转本月实现的各项收入,其中产品销售收入148000元,营业外收入32000元。
(2)结转本月发生的各项费用,其中:产品销售成本40000元,产品销售费用1500元,产品销售税金2000元,管理费用33600元,财务费用450元,营业外支出22450元。
(3)根据(1)、(2)项业务确定的利润总额按33%的税率计算所得税并予以结转。
(4)按税后利润10%提取盈余公积金。
(5)决定将剩余利润的40%分配给投资人(现金)。
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84784956 | 提问时间:2022 04/19 23:32
同学你好
1.借:主营业务收入148000
营业外收入32000
贷:本年利润
2.借:本年利润
贷:主营业务成本40000
销售费用1500
税金及附加2000
管理费用33600
财务费用450
营业外支出22450
3.所得税=(148000+32000-40000-1500-2000-33600-450-22450)*33%=26400
借:所得税费用26400
贷:应交税费-应交所得税26400
4.盈余公积=(80000-26400)*10=5360
5.利润分配=(80000-26400-5360)*40%=19296
2022 04/19 23:55
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