1、A股份有限公司(以下简称“A公司”)适用的所得税税率为25%。该公司2x18年末部分资产和负债项目的情况如下: (1)2x18年4月1日，购入3年期国库券，国库券利息为50万元，税法规定，国库券利息收入免征所得税。(永久性差异) (2)2x18年，A公司内部研发无形资产费用化100万，资本化金额为200万元，但截至期末尚未形成无形资产，税法规定，内部研发费用加计75%扣除。 (3)218年，A公司将其所持有的交易性金融资产以其公允价值120万元计价，该批交易性证券的成本为122万元。按照税法规定，成本在持有期间保持不变。 (4)A公司编制的2x18年年末资产负债表中，“其他应付款”项目金额为100万元，该款项是A公司尚未缴纳的滞纳金。按照税法规定，各项税收的滞纳金不得税前扣除。 (5)A公司对一投资性房地产采用公允价值模式计量，期末公允价值上升20万元，一年前购进成本为680万元，假设税法规定要采用年限平均法计提折旧，折旧年限为20年，且税法不认可公允价值变动。(纳税调整考虑公允价值变动与折旧两方面因素) (6)2x18年，A公司将其所持有的其他权益工具投资以其公允价值150万元计