一、固定资产原值填年末数。本年折旧填本年度的累计折旧额，包括固定资产出售前计提的折旧额。 二、摊销纳税调整明细表填写如下： 第1列“账载金额”：填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销的金额。 第3列：填报纳税人按照国家统一会计制计算提取折旧、摊销额的年限。 第4列：填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销额的年限。 第5列：填报纳税人按照国家统一会计制度计算本纳税年度的折旧、摊销额。 第6列：填报纳税人按照税收规定计算税前扣除的折旧、摊销额。 第7列：金额＝第5－6列。如本列为正数，进行纳税调增；如本列为负数，进行纳税调减。 第8列“以前年度纳税调整增加额”：填报以前年度资产折旧、摊销因会计和税收的时间性差异而纳税调整增加的金额。