请问老师，有批货已经销售和申报，现在去税务局办退销售，税务局说不能退税的，那负数红冲的分录借 借 库存现金 —xx 贷 主营业务收入 —xx 应交税费 应交增值税 销项税 —xx 负数红冲计提的税金及附加 借 税金及附加 —xx 贷 应交税费 城建税 —xx 应交税费 教育附加 —xx 应交税费 地方教育附加—xx 就这样挂着了可以吗？这是21年的帐，跟今年没关系，