经合业务题:某居民企业适用企业所得税税率25%。2018年座企业账面会计利润628万式已预交企业所得税157万元,具体生产经营情况如下: 1.销售收入4500万元:销售成本2000万元:增值税700万元,税金及附加80万元。 2.其他业务收入300万元。 3.销售费用1500万元,其中:广告费800万元,业务宣传费20万元。 1.管理费用500万元,其中:业务招待费50万元,研究新产品费用40万元_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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经合业务题:某居民企业适用企业所得税税率25%。2018年座企业账面会计利润628万式已预交企业所得税157万元,具体生产经营情况如下: 1.销售收入4500万元:销售成本2000万元:增值税700万元,税金及附加80万元。 2.其他业务收入300万元。 3.销售费用1500万元,其中:广告费800万元,业务宣传费20万元。 1.管理费用500万元,其中:业务招待费50万元,研究新产品费用40万元

84785035 | 提问时间：2022 04/18 12:23

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

你好请把题目完整发一下

2022 04/18 13:17

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(1)销售收入8 700万元:销售成本4500万元;增值税700万元，税金及附加200万元。(2)其他业务收入300万元，其他业务成本160万元。(3)销售费用2 000万元，其中含广告费100万元(4)管理费用800万元，其中含业务招待费80万元、研究新产品费用80万元。 (5)财务费用170 万元，计算该企业2018年度的成本、费用、支出额。

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企业为一家居民企业，本年生产经营情况如下，取得不含税销售收入5000万元，以收入相关的销售成本2000万元，实际缴纳的增值税800万元，税金及附加90万元，其他业务收入500万元，与其相关的其他业务成本为200万元，销售费用1800万元，其中还广告费1000万元，业务宣传费50万元，管理费用600万元，其中业务招待费60万元，研究新产品开发费用50万元。

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3.甲公司为居民企业，主要从事手机生产和销售业务，适用的企业所得税税率为25%，2019年度的经营情况如下：（1）销售产品收入4500万元；销售成本2000万元；增值税700万元，销售税金及附加80万元。（2）其他业务收入300万元。（3）销售费用1500万元，其中含广告费800万元、业务宣传费20万元。（4）管理费用500万元，其中含业务招待费50万元、研究新产品费用40万元。（5）财务费用80万元，其中含向非金融机构借款1年的利息50万元，年息10%（银行同期同类贷款利率6%）。（6）营业外支出30万元，其中含向供货商支付违约金5万元，接受工商局罚款1万元，通过政府部门向灾区捐赠20万元。（7）投资收益18万元，系从直接投资其他居民公司而分回税后利润17万元（该居民公司适用税率15%）和国债利息1万元。（8）该企业账面会计利润628万元。要求计算该企业2019年度的应缴纳的企业所得税。

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2.某工业企业度生产经营情况如下: (1)销售收入4500万元;销售成本2000万元;缴纳增值税700万元，销售税金及附加80万元。 (2) 其他业务收入300万元。 (3)销售费用1500万元，其中包括广告费800万元、业务宣传费20万元。 (4)管理费用500万元，其中包括业务招待费50万元、新产品研究开发费用40万元。 (5)财务费用80万元，其中包括向非金融机构借款1年的利息支出50万元，年息为10% (银行同期同类贷款利率为6%) (6) 营业外支出30万元，其中包括向供货商支付违约金5万元，接受工商局罚款1万元，通过政府部门向灾区捐赠20万元。 (7)投资收益18万元，其中包括直接从投资国内某企业分回的税后利润17万元和国债利息1万元。已知:该企业账面会计利润628万元，企业所得税税率为25%，已预缴企业所得税157万元。要求: (1）其该企业当年应纳企业所得税及汇算清缴应(退)补税额。

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2.某工业企业度生产经营情况如下: (1)销售收入4500万元;销售成本2000万元;缴纳增值税700万元，销售税金及附加80万元。 (2) 其他业务收入300万元。 (3)销售费用1500万元，其中包括广告费800万元、业务宣传费20万元。 (4)管理费用500万元，其中包括业务招待费50万元、新产品研究开发费用40万元。 (5)财务费用80万元，其中包括向非金融机构借款1年的利息支出50万元，年息为10% (银行同期同类贷款利率为6%) (6) 营业外支出30万元，其中包括向供货商支付违约金5万元，接受工商局罚款1万元，通过政府部门向灾区捐赠20万元。 (7)投资收益18万元，其中包括直接从投资国内某企业分回的税后利润17万元和国债利息1万元。已知:该企业账面会计利润628万元，企业所得税税率为25%，已预缴企业所得税157万元。要求: (1)对企业所得税纳税项目进行调整。

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