请教 其他应付款的期初没有录入数余额为0，10月的款在11月6号支付10276.5元。11结账了， 12月冲减前期未分配利润。分录要怎么做？ 11月分录 借：其他应付款10276.5 贷：银行存款10276.5 12月调整分录 借：其他应付款 10276.5 贷：以前年度损益10276.5 但12月份的分录录入后，其他应付款就对不上了变-20553，请问要怎么调整？