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#实务#
进项税和销项税分录怎么做,双方需要结转吗
84785020 | 提问时间:2022 04/17 16:52
易 老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
你好 结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 等下月实际缴纳时: 借 应交税费——未交增值税 贷 银行存款
2022 04/17 16:54
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