老师我问下，购货方向销售方，发生销售退回后。销售方开具了红票给了购货方。那购货方要冲减进进项税额，那购货方的申报表怎么体现这个冲进项税额了_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

老师我问下，购货方向销售方，发生销售退回后。销售方开具了红票给了购货方。那购货方要冲减进进项税额，那购货方的申报表怎么体现这个冲进项税额了

84785013 | 提问时间：2022 04/17 14:21

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，比如正数进项税额10万，负数进项税额1万，增值税申报表的进项税额栏次就按9万填写。

2022 04/17 14:23

4条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

因购货方违约支付给销售方的违约金和利息，销售方需要给购货方开具发票吗？开什么发票？

442

销售方在销售货物时，给购货方的赠品从而购货方销售取得收入，是否要计入当期的收入

381

销售方对购货方开错了发票，购货方认证不了，发票跨月了，该怎么重开？

465

如果发生销售退回，请老师分别根据购货方进项发票尚未抵扣和已经抵扣两种情况，解释说明购货方或销售方应该如何开具红字发票呢？

253

销售方开具的红字发票购货方必须认证吗

1217

最新问答

想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

足浴行业，去其他足浴店体验考察，费用计入哪里昨天

自产产品给职工发工资。需要视同销售吗昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 6天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 6天前

下载APP，拍照搜题秒出结果