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老师：小规模纳税人需要有季度的底计提增值税和附加税吗？

84784956 | 提问时间：2022 04/16 19:19

小万老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师,税务师

小规模季度底不需要计提增值税哈，增值税平时做收入的时候，已经在贷方做了应交税费-应交增值税，在季末看看是不是销售额没有查过45万，如果没有超过45万对应的普票增值税需要做分录：借应交税费-应交增值税贷营业外收入，季度末如果需要交增值税的话，就计提附加税哈

2022 04/16 19:23

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