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老师好，请问我去年有一季度企业所得税应纳税额不足一元，我分录是借：所得税 0.5 贷：应交税费-应交所得税费0.5，，借：应交税费-应交所得税费0.5 贷：营业外收入 0.5，这样处理的，现在我填去年全年的汇算清缴，主表所得税这0.5填到哪呢
84784979 | 提问时间：2022 04/15 09:37
meizi老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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 你好；  这部分是在营业外收入 ； 计入利润表的  利润总额去的；    
2022 04/15 09:53
2条追问解答 查看全部

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你好..9月底的结转 可以 借：主营业务收入100 贷：本年利润100 借：本年利润80 贷：主营业务成本80 计提第三季度所得税 借：所得税费用0.5 贷：应交税费-所得税0.5 所得税费用结转 借：本年利润0.5 贷：所得說费用0.5 157
小准则，汇算清缴补交企业所得税，是借所得税费用，贷应交税费-应交所得税吗？还是借利润分配，贷应交税费-应交所得税？ 56
老师好 小企业会计准测 企业所得税汇算清缴补交所得税分录是不是直接计入当期啊 借：所得税费 贷：应交税费-应交所得税费 借：应交税费-应交所得税费 贷：银行存款 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税 618
老师你好，我在9月的时候计提了所得税100元（分录：借：所得税费用100 贷：应交税费-企业所得税100）；后来10月交钱的时候交迟了产生了滞纳金0.5元，那我这个滞纳金在10月做帐的时候是放进营业外支出里面吗（借：应交税费-企业所得税100 营业外支出0.5 贷：银行存款100.5）对吗？税务开的票税种都是属于企业所得税分别是滞纳金0.5 应纳税所得额100，谢谢 94
实际缴的印花税比计提的金额多0.5元，我这样冲平 借：营业外支出 0.5 贷：应交税费—印花税 0.5 请问摘要这么写可以吗？ 转出多缴印花税 765
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