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#实务#
【工作任务2】2022年3月,翔宇计算机有限责任公司生产出新型计算机,每台不含税单价为9000元。(1)3月10日,从美国进口2台计算机检测设备,取得海关开具的进口增值税专用缴款书,注明增值税额为272000元人民币;向万家乐商场销售100台,商场在10天内付清全部货款,享受了5%的现金折扣。(2)3月23日,发给外省连锁店100台用于销售,并支付发货运费,取得运输企业自己开具的增值税专用发票,注明金额30000元,税率9%,税额2700元。(3)3月25日,采用以旧换新方式,从消费者个人手中收购旧型号计算机,销售新型号计算机20台,每台旧型号计算机折合不含税销售单价为500元。(4)3月27日,购进计算机零部件,取得增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税进项税额260000元。(5)3月30日,为即将举行的残疾人运动会赠送10台计算机。已知3月初允许抵扣的进项税余额为81000元,请你替该计算机有限责任公应缴纳的增值税税额
84785034 | 提问时间:2022 04/14 20:02
暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
业务1可以抵扣进项税额272000 销项税100*9000*0.13=117000 业务2销项税额的计算100*9000*0.13=117000 可以抵扣进项税额2700 业务3销项税额的计算是 120*9000*0.13=140400 业务4可以抵扣进项税额260000 业务5销项税额的计算10*9000*0.13=11700 当月应交增值税是 117000*2+140400+11700-(272000+2700+260000)-81000=-229600 留抵税额
2022 04/14 22:17
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