老师 我们有个公司上个月申报了社保 但是未交费 今天才交得 是法人的社保 法人工资不在这个公司发放 3月份我做账 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费 借：应付职工薪酬-社保费 贷：其他应付款-社保局 等4月份做账的时候 借：其他应付款-社保局 贷：银行存款 这样对吗