9、某企业适用的所得税税率为25%。2021年度该企业实现利润总额500万元，应纳税所得额为480万元，影响所得税费用的递延所得税资产增加8万元。不考虑其他因素，该企业2021年度利润表“所得税费用”项目本期金额为（）万元。老师我想问下这道题如果是影响所得税费用的递延所得税负债怎么算？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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9、某企业适用的所得税税率为25%。2021年度该企业实现利润总额500万元，应纳税所得额为480万元，影响所得税费用的递延所得税资产增加8万元。不考虑其他因素，该企业2021年度利润表“所得税费用”项目本期金额为（）万元。老师我想问下这道题如果是影响所得税费用的递延所得税负债怎么算？

84784992 | 提问时间：2022 04/14 09:46

小雯子老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

你好递延所得税负债500-480=20*0.25=5万元，谢谢

2022 04/14 09:55

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，某企业适用的所得税税率为25%。2015年度该企业实现利润总额500万元，应纳税所得额为480万元，影响所得税费用的递延所得税资产增加8万元。不考虑其他因素，该企业2015年度利润表“所得税费用”项目本期金额为（）万元。为什么要把8减去而不是加上？它不是递延所得税资产吗？

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