月初购进货物，款已付出商品已入库，发票未收到，当月中旬此商品售出，怎么做分录，月底怎么做分录，月底发票也未收到。同学你好就是暂估入库借库存商品贷应付账款暂估借应付账款暂估贷银行存款月底不接转成本吗？如果下月发票才到，那又怎么做分录卖出去就要结转成本暂估的可以结转借主营业务成本贷库存商品下月来进货发票，怎么做分录_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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月初购进货物，款已付出商品已入库，发票未收到，当月中旬此商品售出，怎么做分录，月底怎么做分录，月底发票也未收到。同学你好就是暂估入库借库存商品贷应付账款暂估借应付账款暂估贷银行存款月底不接转成本吗？如果下月发票才到，那又怎么做分录卖出去就要结转成本暂估的可以结转借主营业务成本贷库存商品下月来进货发票，怎么做分录

84784980 | 提问时间：2022 04/13 21:14

小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好，没发票入库，借库存商品贷应付账款暂估，后期收到发票，红字冲回暂估分录，再按发票重新做账

2022 04/13 21:44

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老师，我们之前有一些商品暂估入库了，也结转成本了。分录是借：库存商品，贷：应付账款-暂估户-A公司。当月结转成本是借：主营业务成本，贷：库存商品。现在发票已到。我去冲销暂估是借：应付账款-暂估户-A公司，贷：库存商品吗？就是做个相反的分录。那上个月结转的成本怎么做分录。

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老师你好，库存商品暂估入库，借：库存商品/暂估入库贷：应付账款/暂估入库，结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品/暂估入库发票回来了，红字冲销暂估入库，借：库存商品/暂估入库贷：应付账款/暂估入库，借：库存商品/XX 贷：银行存款，我想问的是，这库存商品/XX，现在有数据，怎么处理。谢谢

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月底材料/库存商品暂估入库同时结转成本下月初冲暂估上月结转的成本也要冲销重新结转吗还是不用管

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做暂估的分录怎么做呢？未到货时候：借：库存商品贷：应付账款——暂估应付款结转成本：借：主营成本贷：库存商品等发票到货后呢？借：库存商品贷：应付账款——A公司然后在冲销：借：库存商品贷：应付账款——暂估应付款吗？这样做对吗？还有就是发票没到货的时候能不能结转成本呢？

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库存商品暂估入库，一次暂估一批货物，结转成本的时候也是分批结转暂估成本吗？

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