某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。该企业因管理不善导致一批库存材料被盗，该批原材料的实际成本为40000元，购买时支付的增值税为5200元，应收保险公司赔偿款为21000元。不考虑其他因素，该批被盗原材料形成的净损失为（）元
问题已解决
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#实务#
84785034 | 提问时间：2022 04/13 16:24
你好，因为是因管理不善使一批库存材料被盗，当初抵扣的进项税额是需要做进项税额转出的，分录
借：待处理财产损溢 45200
贷：原材料 40000
贷：应交税费——应增（进项税额转出）5200
借：其他应收款 21000
借：管理费费 24200
贷：待处理财产损溢 45200
净损失应该是24200
2022 04/13 16:26
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