某生产企业2019年4月外购原材料取得增值税专用发票上注明的进项税额为110万元。当月内销货物取得不含税收入161万元，外销产品FOB价折合人民币138万元。完工产品内销时适用的增值税征税率为13%，退税率为12%。计算2019年4月应退增值税额。_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

某生产企业2019年4月外购原材料取得增值税专用发票上注明的进项税额为110万元。当月内销货物取得不含税收入161万元，外销产品FOB价折合人民币138万元。完工产品内销时适用的增值税征税率为13%，退税率为12%。计算2019年4月应退增值税额。

84784983 | 提问时间：2022 04/13 15:13

张壹老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

销项税＝161*13％＝20.93进项转出＝138*（13％-12％）＝1.38应交增值税＝20.93-（110-1.38）＝-87.69计算出口退税＝138*12％＝16.56应退增值税＝16.56免抵税额0增值税期末留抵＝87.69-16.56＝71.13

2022 04/13 15:17

1条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

4.某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物的征税率为13%,退税率为9%。 2019 年 12 月购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明的金额400万元,税额52万元。 12 月内销货物取得不含税销售额200万元,出口货物取得销售额折合人民币300万元,上月增值税留抵税额5万元,计算该企业当期免抵税额。

310

某生产企业为增值税一般纳税人，2018年6月外购原材料取得防伪税控机开具的进项税额专用发票，注明进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入115万美元(美元与人民币的比价为1：8）该企业适用增值税税率13%，出口退税率为10%。该企业6月应退的增值税为多少及相关的会计处理

133

有进出口经营权的甲生产企业为增值税一般纳税人，其自产货物同时内销及出口。2023年4月，甲企业从国内购入原材料，取得的增值税专用发票注明的价款为500万元，税款65万元，当期进料加工保税进口料件按实耗法计算的组成计税价格80万元。当月内销货物取得不含税收入400万元，出口货物离岸价折合人民币200万元。已知：甲企业出口货物的征税率为13%，退税率为10%。

222

某自营出口生产企业(增值税一般纳税人)出口货物的征税率为13%，退税率为9%。2019年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款400万元，外购货物准予抵扣进项税额52万元。上期期末留抵税额6万元。当月内销货物销售额200万元，销项税额26万元;本月出口货物销售折合人民币400万元。要求:计算该企业本期“免抵退”税额、应退税额和免抵税额。

610

某企业签订进料加工进出口合同，当月将完工产品出口，FOB价折合人民币100万元。该企业征税率13%，退税率9%，则当期不得免征和抵扣税额和当期应退税额？

151

最新问答

我公司是一般纳税人，公司有对外租赁房屋，收取租金。咨询问题如下 1、公司支付的水电费中，既有公司承担的，也有代租赁户支付的水电费（部分需开发票）。水的发票税率是多少？ 2、转售水电的销售额如何确定（自用部分？），分录如何做？昨天

老师400-提成9=391元那我的成本要多少公司可以达到10%的毛利昨天

老师公司注销还欠着股东的钱股东是另一个公司这个怎么处理昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 5天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 5天前

下载APP，拍照搜题秒出结果