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老师您好，请问一般纳税人企业，开了现代服务业发票，可以加计抵扣百分之10，但是我们公司这个月进项大于了销项，也可以填写在加计抵减发生额吗
84785001 | 提问时间：2022 04/11 12:46
小小霞老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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你好，这个是可以的呢。 一直进账大于销项，不影响企业享受国家的加计扣除优惠，企业增值税进项税额大于销项税额，会出现进项税额留抵税额的情况。增值税一般纳税人期末留抵税额是在该时点按照规定允许从销项税额中抵扣，但不足以抵扣，结转下期继续抵扣的税额。
2022 04/11 12:52
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