A公司为增值税一般纳税人。购入一台需要安装的生产
用机器设备,耿得增值税专用发票上注明的设备价款为
3900万元,增值税进项税额为507万元,支付的运输费为
37.5万元,款项已通过银行存款支付;安装设备时,领用
本公司原材料一批,价值363万元,购进该批原材料时支
付的增值税进项税为47.19万元;领用本公司所生产的产品
批,成本为480万元,计税价格500万元,增值税率
13%,消费税率10%,应付安装工人的职工薪酬为72万
元;假定不考慮其他相关税费。2021年10月8日达到预定
可使用状态,预计使用年限为10年,净残值为2万元,采
用双倍余额递减法计算年折旧。
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84784994 | 提问时间:2022 04/10 15:35
你好,同学
1.借,在建工程3900+37.5=3937.5
应交税费-增值税进项507
贷,银行存款4444.50
2022 04/10 17:20
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