进项税额的会计处理(1国内购进生产经营用设备，取得专用发票，金额50000元，税率13%，税额6500元，专用发票己通过认证。另对方替企业代垫运费，取得专用发票上列明金额1000元，税率9%，税额90元，专用发票未认证。做会计分录_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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进项税额的会计处理(1国内购进生产经营用设备，取得专用发票，金额50000元，税率13%，税额6500元，专用发票己通过认证。另对方替企业代垫运费，取得专用发票上列明金额1000元，税率9%，税额90元，专用发票未认证。做会计分录

84785034 | 提问时间：2022 04/07 16:12

现亮老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

借固定资产50000，应交税费-进项税6500贷银行存款56500，借销售费用1000，应交税费-待认证进项税90贷应付账款1090

2022 04/07 16:18

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1）兴华家电制造公司在国内购进生产线辅助设备一台，取得增值税专用发票，列明金额50 000元，税率13%，税额6 500元，专用发票已通过认证。另有对方替企业代垫运费，取得增值税专用发票上列明金额1 000元，税率9%，税额90元，专用发票未认证。该公司开出转账支票支付货款、税款和运费。

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2. 计算题北京市某软件企业为一般纳税人，2019年6月发生下列业务：（1）购买办公楼一栋，取得增值税专用发票，列明金额10000万元，税率9%，税额900万元。（2）购买办公设备，取得增值税专用发票，列明金额2000万元，税率13%，税额260万元；同时支付运费，取得增值税专用发票，列明金额1万元，税率9%，税额0.09万元。（3）支付原办公楼租金，取得增值税专用发票，列明金额10万元，税率9%，税额0.9万元。（4）本月出差人员住宿费，取得增值税专用发票，共计金额100万元，税率6%，税额6万元。往返高铁车票票价共计109万元。（5）销售软件收入，开出专用发票，金额6000万元，税率13%，税额780万元。（6）销售软件收入，开出专用发票，金额3500万元，维护费金额500万元，税率13%，税额520万元。（7）转让一项

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购进生产设备1台，取得增值税专用发票，注明金额100万元、税额13万元；支付运费给某交通运输企业，取得增值税专用发票，列示运费1万元、税额0.09万元。)计算该企业销售甲产品的销项税额。

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购进生产设备1台,取得增值税专用发票,注明金额100万元、税额13万元;支付运费给某交通运输企业,取得增值税专用发票,列示运费1万元、税额0.09万，计算销项税额

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